Wybór między IP Box a ryczałtem to poważna decyzja, która może być silnie uzależniona od wielu czynników, takich jak rodzaj działalności, dochody, koszty, oraz zmieniające się przepisy podatkowe.
Działalność prowadzona przez programistę charakteryzuje się niskimi kosztami uzyskania przychodu, dlatego przedsiębiorcy mogą zastanawiać się nad ryczałtem, który odpowiada prowadzeniu tej formy działalności lub preferencyjnej stawce podatku dochodowego - IP BOX.
Aby odpowiedzieć na to pytanie warto przyjrzeć się różnicy w obciążeniach podatkowych pomiędzy ulgą IP Box a tradycyjnym ryczałtem.
Poniżej 8 przykładów porównań, które pomogą wybrać nam optymalna formę opodatkowania i odpowiedzieć na pytanie czy skorzystać z ulgi IP Box, czy może lepszym rozwiązaniem jest pozostanie przy ryczałcie?
UWAGA :Do wyliczeń są brane pod uwagę:
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 150 000,00 | 150 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 6 085,87 | 7 523,16 | |
| Podatek dochodowy | 5 906,00 | 15 653,00 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 112 210,00 | 101 025,00 | 11 185,00 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 200 000,00 | 200 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 8 535,90 | 7 523,16 | |
| Podatek dochodowy | 8 283,00 | 21 653,00 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 157 382,62 | 145 025,36 | 12357,26 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 250 000,00 | 250 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 10 985,88 | 7 523,16 | |
| Podatek dochodowy | 10 700,00 | 27 652,80 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 202 515,64 | 189 025,56 | 13490,08 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 300 000,00 | 300 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 13 435,88 | 7 523,16 | |
| Podatek dochodowy | 13 200,08 | 33 652,80 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 247 565,56 | 233 025,56 | 14540,00 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 350 000,00 | 350 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 15 885,87 | 13 541,76 | |
| Podatek dochodowy | 15 700,08 | 39 291,68 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 292 615,57 | 271 368,08 | 21247,49 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 400 000,00 | 400 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 18 335,87 | 13 541,76 | |
| Podatek dochodowy | 18 200,00 | 45 291,67 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 337 665,65 | 315 368,90 | 22286,10 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 500 000,00 | 500 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 23 235,87 | 13 541,76 | |
| Podatek dochodowy | 23 200,07 | 57 291,68 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 427 765,58 | 403 368,08 | 24397,5 |
| podatek liniowy + IP Box 5% | Ryczałt -12 % | różnica na korzyść IP BOX | |
| Przychody | 600 000,00 | 600 000,00 | |
| Koszty | 10 000,00 | 10 000,00 | |
| Składki społeczne | 15 798,48 | 15 798,48 | |
| Składka zdrowotna | 28 135,87 | 13 541,76 | |
| Podatek dochodowy | 28 200,07 | 69 291,68 | |
| ZYSK REALNY (zostaje na rękę) | 517 865,58 | 491 368,08 | 26497,5 |
30.09.25
e-Urząd Skarbowy (e-US) to nowoczesna platforma internetowa, która od 2021 r. pozwala podatnikom załatwiać sprawy podatkowe online – bez wizyty w urzędzie, na p...
29.09.25
Co to jest Mały ZUS Plus? Mały ZUS Plus to ulga polegająca na opłacaniu niższych składek społecznych ZUS przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy prowadzenia dz...
28.09.25
Wiele osób pracuje obecnie nie na etacie, ale na podstawie innych form współpracy – kontraktów B2B, umów zlecenia czy umów o dzieło. Tego rodzaju rozwiązania wy...
Aleksandra Fredry 6D lok 2
30-605 Kraków
+ 48 882 500 551
biuro@eldorachunkowosc.pl
