KTO PŁACI WIĘKSZE PODATKI : PRZEDSIĘBIORCY CZY PRACOWNICY NA UoP ?

Niestety system podatkowy jest tak skonstruowany, że pracownik nie widzi swojego opodatkowania i zwykle nie ma świadomości wysokości płaconych danin publicznych.

Około 60% wynagrodzenia (albo i więcej) osoby zatrudnionej na etacie jest oddawane państwu w postaci danin publicznych. Przedsiębiorcy, mogą cieszyć się ze znacznie niższego opodatkowania (i to jak najbardziej zgodnie z prawem).
Mają na przykład wpływ na wybór formy opodatkowania, wysokość opodatkowania dochodu i składek ZUS oraz prawa do odliczenia VAT .

Z perspektywy większości osób najbardziej przekonującym argumentem są finanse. Nic w tym dziwnego. Dysproporcja pomiędzy płacą brutto i netto potrafi demotywować, zwłaszcza zestawiając ją z niezbyt wysoką jakością usług publicznych. Teoretycznie odpowiedzią staje się przejście na B2B. Warto sprawdzić, ile pozostanie „na rękę” w konkretnych scenariuszach.

Dla uproszczenia przyjmujemy, że w przypadku przejścia na samozatrudnienie na fakturze znajdzie się:

1. kwota brutto powiększona o koszty realnie ponoszone przez pracodawcę
2. pełne składki ZUS
3. Koszty uzyskania przychodu 500,00 zł miesięcznie
4. Stawka ryczałtu w tej kalkulacji to 12%
5. dane na podstawie składek ZUS roku 2023

A więc wychodzi nam :

• Dla wynagrodzenia  miesięcznego w wysokości 20 000  brutto.

Wynagrodzenie netto miesięczne „na rękę” w przypadku umowy o prace 13 963,78 zł

Przy zachowaniu całkowitego kosztu dla pracodawcy na B2B zarabiałbyś:

1. Zasady ogólne      16 900,63 zł   korzyść  miesięczna       2 936,85 zł
2. Podatek liniowy   18 993,84 zł   korzyść miesięczna         5 030,06 zł
3. Ryczałt                   20 664,21 zł   korzyść miesięczna         6 700,43 zł

• Dla wynagrodzenia  miesięcznego w wysokości 10 000  brutto.

Wynagrodzenie netto miesięczne „na rękę” w przypadku umowy o prace 7 147,00 zł

Przy zachowaniu całkowitego kosztu dla pracodawcy na B2B zarabiałbyś:

1. Zasady ogólne      8 276,97 zł      korzyść  miesięczna       1129,97 zł
2. Podatek liniowy   7 803,60 zł      korzyść miesięczna         656,60 zł
3. Ryczałt                   8 253,26 zł     korzyść miesięczna         1106,26 zł

• Dla wynagrodzenia  miesięcznego w wysokości 7 000  brutto.

Wynagrodzenie netto miesięczne „na rękę” w przypadku umowy o prace 5101,00 zł

Przy zachowaniu całkowitego kosztu dla pracodawcy na B2B zarabiałbyś:

1. Zasady ogólne      5 446,14 zł      korzyść  miesięczna       345,14 zł
2. Podatek liniowy   5 017,88 zł      korzyść miesięczna         -83,12 zł
3. Ryczałt                   5 070,86 zł     korzyść miesięczna         -30,14 zł

UWAGA : różnica na korzyść działalności gospodarczej byłaby jeszcze większa gdyby zostały uwzględnione składki ZUS obowiązujące przez pierwsze 2,5 roku prowadzenia działalności czyli :

• Ulga na start
• Preferencyjne składki ZUS
• Mały ZUS plus (przy spełnieniu warunków)

Plusy działalności gospodarczej

• Zazwyczaj możesz liczyć na większe wynagrodzenie „na rękę”, gdyż realnie kosztujesz pracodawcę mniej, niż gdybyś był zatrudniony przy tych samych zarobkach na etat,
• Zwiększasz swoją atrakcyjność na rynku pracy – oprócz usług dla głównego pracodawcy, możesz także wykonywać leganie dodatkowe zlecenia dla innych firm, powiększając jednocześnie swój dochód
• Możliwość skorzystania z liniowej stawki opodatkowania (19% niezależnie od wysokości dochodu) i ominięcie 2 progu podatkowego lub atrakcyjnego ryczałtu
• Możliwość odliczenia od dochodu kosztów: rachunki za telefon komórkowy, paliwo, zakup lub naprawy samochodu, zakupu komputera ,biurka itp. – to wszystko może być kosztem firmy.
• możliwość elastycznego czasu pracy
• to my decydujemy, ile w danym okresie zrobimy, a co za tym idzie zarobimy
• brak pełnej zależności od pracodawcy
• możliwość ukierunkowania swojego rozwoju we właściwą dla siebie stronę,
• większa elastyczność działania,
• możliwość pracy w godzinach właściwych dla naszych potrzeb
• korzyści finansowe &podatkowe

Minusy

• Brak przywilejów pracowniczych takich jak np. urlop wypoczynkowy, urlop na żądanie
• Konieczność posiadania księgowej (koszty księgowości)
• Przy prowadzeniu działalności gospodarczej to Ty odpowiadasz za odprowadzanie składek na ubezpieczenia ZUS oraz podatków VAT i PIT do Urzędu Skarbowego
• Nie masz płatnego zwolnienia lekarskiego w takiej wysokości jak na UoP

B2B czy UOP: co wybrać? Podsumowanie

Bez wątpienia zastąpienie umowy o pracę samozatrudnieniem może mieć sporo plusów. Sprawdzi się zwłaszcza w przypadku osób zarabiających dużo dzięki możliwości zastosowania podatku liniowego lub ryczałtu. Również w przypadku niższych stawek samozatrudnienie może być opłacalne: przede wszystkim gwarantuje wyższą elastyczność w stosunku do pracy na etacie, więc jest chętnie wybierane zwłaszcza w innowacyjnych branżach. Przed podjęciem decyzji warto jednak przyjrzeć się zapisom umowy o współpracę oraz dokładnie przeanalizować sytuację osobistą, uwzględniając również kwestie związane z urlopami czy zwolnieniami lekarskim.