IPBOX

IP BOX to preferencyjna stawka podatku dochodowego (5 %) dla dochodów uzyskanych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Wprowadzona w 2019 roku ulga ma na celu wspieranie działalności badawczo-rozwojowej i innowacji w polskiej gospodarce.

Możesz skorzystać z IP BOX, jeśli:

– Prowadzisz działalność badawczo-rozwojową (B+R) lub prowadzisz projekty, które rozwijają lub ulepszają kwalifikowane prawa własności intelektualnej.
– Tworzysz autorskie prawa np. programy komputerowe, wzory użytkowe, wzory przemysłowe, patenty czy inne kwalifikowane IP.
– Otrzymujesz dochód z tych praw – np. licencje, sprzedaż praw, przetwarzanie tych praw w cenie produktów/usług.
– Rozliczasz się na zasadach ogólnych (skala podatkowa) lub podatkiem liniowym, nie ryczałtem.

Uwaga: Ryczałtowcy nie mogą skorzystać z ulgi IP BOX.

Ustawa ściśle określa katalog praw, które mogą być objęte ulgą IP BOX. Są to m.in.:

– Autorskie prawo do programu komputerowego
– Patenty i dodatkowe prawa ochronne (np. dla produktu leczniczego)
– Prawa z rejestracji wzoru przemysłowego lub użytkowego
– Prawo z rejestracji topografii układu scalonego
– Prawo z rejestracji odmian roślin (jeśli zostało wytworzone lub ulepszone przez podatnika)

Jednak nie każde prawo czy pomysł automatycznie się nadaje – musi być wytworzone, rozwinięte lub ulepszone przez podatnika w ramach B+R.

Dochód, nie przychód
Ulga odnosi się do dochodów z kwalifikowanego IP (po odjęciu kosztów), a nie do samego przychodu.
Wskaźnik Nexus
Kluczowym elementem rozliczenia jest obliczenie wskaźnika nexus, który określa, jaka część dochodu może zostać objęta
stawką 5 %.
Ewidencja szczegółowa
Trzeba prowadzić oddzielną, dokładną ewidencję przychodów i kosztów przypisanych do każdego kwalifikowanego IP. Brak takiej dokumentacji może wykluczyć ulgę.
Rozliczenie roczne
W trakcie roku podatkowego stosujesz zwykłe stawki (np. 19 % lub skala podatkowa), a dopiero w rocznym zeznaniu podatkowym możesz zażądać zastosowania 5 % do kwalifikowanego dochodu.
Możliwość korekt wstecznych
W niektórych przypadkach można skorygować rozliczenia wstecz (np. za lata, w których istniały przesłanki do ulgi), o ile podatnik był opodatkowany podatkiem liniowym lub według skali.

Pobierz bezpłatnie: IP BOX – W pytaniach i odpowiedziach

1. Przeprowadzamy wstępną analizę Twojej działalności: sprawdzamy, które prawa mogą być kwalifikowane
2. Pomagamy w przygotowaniu ewentualnego wniosku o interpretację podatkową
3. Projektujemy wzory ewidencji przychodów i kosztów, dedykowane do Twoich IP
4. Monitorujemy koszty i przychody w trakcie roku, obliczamy wskaźnik nexus
5. W rozliczeniu rocznym wypełniamy załączniki PIT/IP lub CIT/IP i składamy w US

Kompleksowe wsparcie
od analizy, przez ewidencję, po rozliczenie w US
Interpretacje i zabezpieczenie
doradzamy w zakresie wystąpień o interpretacje podatkowe
Minimalizacja ryzyka
dbamy o dokumentację, obliczenia wskaźnika nexus, unikanie błędów formalnych
Doświadczenie w branży IT
rozumiemy specyfikę projektów programistycznych (sprint, wersjonowanie kodu, refaktoryzacje)
Integracja z systemami elektronicznymi
możliwość współpracy w pełni online, z wykorzystaniem narzędzi, które ułatwiają raportowanie i komunikację

Umów się na bezpłatną konsultację i dowiedz się, jak możemy Ci pomóc.

Zadzwoń: 882 500 551 | 509 737 551  Napisz: biuro@eldorachunkowosc.pl